1.企業(yè)財務狀況

固定資產(chǎn)原價：指固定資產(chǎn)的成本，包括企業(yè)在購置、自行建造、安裝、改建、擴建、技術(shù)改造某項固定資產(chǎn)時所發(fā)生的全部支出總額。根據(jù)會計“固定資產(chǎn)”科目的期末借方余額填報。

本年折舊：指企業(yè)在報告期內(nèi)提取的固定資產(chǎn)折舊合計數(shù)?？梢愿鶕?jù)會計“財務狀況變動表”中“固定資產(chǎn)折舊”項的數(shù)值填報。若企業(yè)執(zhí)行2001年《企業(yè)會計制度》，可以根據(jù)會計核算中《資產(chǎn)減值準備、投資及固定資產(chǎn)情況表》內(nèi)“當年計提的固定資產(chǎn)折舊總額”項本年增加數(shù)填報。

營業(yè)收入：指企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務和其他業(yè)務所確認的收入總額。營業(yè)收入合計包括“主營業(yè)務收入”和“其他業(yè)務收入”。根據(jù)會計“利潤表”中“營業(yè)收入”項目的本期金額數(shù)填報。

主營業(yè)務收入：指企業(yè)在銷售商品、提供勞務等日常活動中所產(chǎn)生的收入總額。此項目應根據(jù)相關(guān)行業(yè)的“產(chǎn)品銷售收入”、“商品銷售收入”、“主營業(yè)務收入”、“營業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“工程結(jié)算收入”等科目發(fā)生額填列。根據(jù)會計“利潤表”中相關(guān)行業(yè)的產(chǎn)品銷售收入、工程結(jié)算收入、商品銷售收入、主營業(yè)務收入、營業(yè)收入、經(jīng)營收入等項目發(fā)生額的期末累計數(shù)填列。

營業(yè)成本：指企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務和其他業(yè)務所發(fā)生的成本總額。包括企業(yè)（單位）在報告期內(nèi)從事銷售商品、提供勞務等日常活動發(fā)生的各種耗費。包括“主營業(yè)務成本”和“其他業(yè)務成本”。根據(jù)會計“利潤表”中“營業(yè)成本”項目的本期金額數(shù)填報。

營業(yè)稅金及附加：指企業(yè)因從事生產(chǎn)經(jīng)營活動按稅法規(guī)定繳納的應從經(jīng)營收入中抵扣的稅金和附加，包括營業(yè)稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加等。根據(jù)會計“利潤表”中“營業(yè)稅金及附加”項目的本期金額數(shù)填報。

銷售費用：指企業(yè)在銷售商品和材料、提供勞務的過程中發(fā)生的各種費用，包括保險費、包裝費、展覽費和廣告費、商品維修費、預計產(chǎn)品質(zhì)量保證損失、運輸費、裝卸費等以及為銷售本企業(yè)商品而專設的銷售機構(gòu)（含銷售網(wǎng)點、售后服務網(wǎng)點等）的職工薪酬、業(yè)務費、折舊費等經(jīng)營費用。根據(jù)會計“利潤表”中“銷售費用”項目的本期金額數(shù)填報。未執(zhí)行2006年《企業(yè)會計準則》的企業(yè)，根據(jù)會計“利潤表”中“營業(yè)費用（或經(jīng)營費用）”項目的本期金額數(shù)填報。

管理費用：指企業(yè)為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所發(fā)生的費用，包括企業(yè)在籌建期間內(nèi)發(fā)生的開辦費、董事會和行政管理部門在企業(yè)經(jīng)營管理中發(fā)生的，或者應當由企業(yè)統(tǒng)一負擔的公司經(jīng)費等。根據(jù)會計“利潤表”中“管理費用”項目的本期金額數(shù)填報。

稅金：指企業(yè)按照規(guī)定從管理費用中支付的房產(chǎn)稅、印花稅、車船使用稅和土地使用稅。根據(jù)“管理費用明細賬”中“管理費用——稅金”的期末借方余額（結(jié)轉(zhuǎn)前）分析填報。

差旅費：指企業(yè)行政管理部門的差旅費，包括市內(nèi)公出的交通費和外地出差的差旅費。根據(jù)“管理費用明細賬”中“管理費用——差旅費”的期末借方余額（結(jié)轉(zhuǎn)前）分析填報。

財務費用：指企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等而發(fā)生的籌資費用，包括企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的利息支出（減利息收入）、匯兌損失（減匯兌收益）以及相關(guān)的手續(xù)費等。根據(jù)會計“利潤表”中“財務費用”項目的本期金額數(shù)填報。

利息凈支出：指企業(yè)短期借款利息、長期借款利息、應付票據(jù)利息、票據(jù)貼現(xiàn)利息、應付債券利息、長期應付引進國外設備款利息等利息支出減去銀行存款等的利息收入后的凈額。

利息收入：指非金融企業(yè)存款業(yè)務所確認的利息金額。根據(jù)企業(yè)“財務費用明細賬”中“財務費用——利息收入”科目的本期發(fā)生額填報。如果企業(yè)沒有設置該科目，此處可填“0”。

利息支出：指企業(yè)短期借款利息、長期借款利息、應付票據(jù)利息、票據(jù)貼現(xiàn)利息、應付債券利息、長期應付引進國外設備款利息等利息支出。根據(jù)企業(yè)“財務費用明細賬”中“財務費用——利息支出”科目的本期發(fā)生額填報。如果企業(yè)沒有單獨設立“利息收入”科目，應填報利息支出減去銀行存款等的利息收入后的凈額。

公允價值變動收益：指企業(yè)的交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負債，以及采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)、衍生工具、套期保值業(yè)務等公允價值變動形成的應計入當期損益的利得或損失。根據(jù)會計“利潤表”中“公允價值變動收益”項目的本期金額數(shù)填報，或根據(jù)“公允價值變動損益”會計科目的余額填報。余額在貸方，則為凈收益，余額在借方，則為凈損失，以“-”號記。未執(zhí)行2006年《企業(yè)會計準則》的企業(yè)可免填。

投資收益：指企業(yè)確認的投資收益或投資損失，反映企業(yè)以各種方式對外投資所取得的收益。根據(jù)會計“利潤表”中“投資收益”項目的本期金額數(shù)填報。如為投資損失以“-”號記。

營業(yè)利潤：指企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動所取得的利潤。執(zhí)行2006年《企業(yè)會計準則》的企業(yè)，營業(yè)利潤為營業(yè)收入減去營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用、資產(chǎn)減值損失，再加上公允價值變動收益和投資收益。未執(zhí)行2006年《企業(yè)會計準則》的企業(yè)，營業(yè)利潤為主營業(yè)務收入減去主營業(yè)務成本、主營業(yè)務稅金及附加，加上其他業(yè)務利潤后，再減去銷售費用、管理費用、財務費用后的金額。根據(jù)會計“利潤表”中“營業(yè)利潤”項目的本期金額數(shù)填報。

營業(yè)外收入：指企業(yè)發(fā)生的與經(jīng)營業(yè)務無直接關(guān)系的各項收入，包括非流動資產(chǎn)處置利得、非貨幣性資產(chǎn)交換利得、債務重組利得、政府補助、盤盈利得、捐贈利得等。根據(jù)會計“利潤表”中“營業(yè)外收入”項目的本期金額數(shù)填報；未執(zhí)行2006年《企業(yè)會計準則》的企業(yè)，“營業(yè)外收入”中不含“補貼收入”。

政府補助：指企業(yè)從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)，但不包括政府作為所有者投入的資本。包括財政貼息、研究開發(fā)補貼、政策性補貼等。根據(jù)會計“利潤表”中“營業(yè)外收入－政府補助”的本期金額數(shù)填報。

應付職工薪酬：指企業(yè)為獲得職工提供的服務而給予各種形式的報酬以及其他相關(guān)支出。包括職工工資、獎金、津貼和補貼，職工福利費，醫(yī)療保險費、養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費，住房公積金，工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費，非貨幣性福利，因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補償，其他與獲得職工提供的服務相關(guān)的支出。執(zhí)行2006年《企業(yè)會計準則》的企業(yè)，根據(jù)會計科目“應付職工薪酬”的本年貸方累計發(fā)生額填報；未執(zhí)行2006年《企業(yè)會計準則》的企業(yè)，應將本年上述職工薪酬包含的科目歸并填報。

2.事業(yè)單位財務狀況

固定資產(chǎn)原價：指使用年限在一年以上，單位價值在規(guī)定標準以上，并在使用過程中基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產(chǎn)等。根據(jù)部門決算“資產(chǎn)負債表”中固定資產(chǎn)有關(guān)項目的年末數(shù)填報。

本年收入合計：指事業(yè)單位本年度取得的全部收入，包括財政撥款、上級補助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位繳款和其他收入。根據(jù)部門決算“收入支出決算總表”中對應項目填報。

事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動取得的收入。根據(jù)部門決算“收入支出決算總表”中對應項目填報。

經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。根據(jù)部門決算“收入支出決算總表”中對應項目填報。

本年支出合計：指事業(yè)單位本年度全部支出。根據(jù)部門決算“收入支出決算總表”中對應項目填報。

工資福利支出：指單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。具體包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、伙食費、伙食補助費和績效工資等。根據(jù)部門決算“支出決算明細表”中對應項目填報。

商品和服務支出：指單位購買商品和勞務的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應急儲備支出）。具體包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、裝備購置費、專用燃料費、勞務費、委托業(yè)務費、工會經(jīng)費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費用2及上述科目未包括的商品和服務支出。根據(jù)部門決算“支出決算明細表”中對應項目填報。

取暖費：指單位取暖用燃料費、熱力費、爐具購置費、鍋爐臨時工的工資、節(jié)煤獎以及由單位支付的在職職工和離退休人員宿舍取暖費等。根據(jù)部門決算“支出決算明細表”中的“商品和服務支出”的對應項目填報。

差旅費：指單位工作人員出差的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費，干部及大中專學生調(diào)遣費，調(diào)干家屬旅費補助等。根據(jù)部門決算“支出決算明細表”中的“商品和服務支出”的對應項目填報。

因公出國（境）費用：指單位工作人員公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出。根據(jù)部門決算“支出決算明細表”中的“商品和服務支出”的對應項目填報。

勞務費：指支付給單位和個人的勞務費用，如臨時聘用人員、鐘點工工資，稿費、翻譯費，評審費等。根據(jù)部門決算“支出決算明細表”中的“商品和服務支出”的對應項目填報。

工會經(jīng)費：指單位按規(guī)定提取的工會經(jīng)費。根據(jù)部門決算“支出決算明細表”中的“商品和服務支出”的對應項目填報。

福利費：指單位按規(guī)定提取的福利費。根據(jù)部門決算“支出決算明細表”中的“商品和服務支出”的對應項目填報。

對個人和家庭的補助：指政府用于對個人和家庭的補助支出。包括離休費、退休費、退職（役）費、撫恤金、生活補助、救濟費、醫(yī)療費、助學金、獎勵金、生產(chǎn)補貼、住房公積金、提租補貼、購房補貼和其他未包括在上述科目的對個人和家庭的補助等。根據(jù)部門決算“支出決算明細表”中對應項目填報。

撫恤金：指按規(guī)定開支的烈士遺屬、犧牲病故人員遺屬的一次性和定期撫恤金，傷殘人員的撫恤金，離退休人員等其他人員的各項撫恤金。根據(jù)部門決算“支出決算明細表”中的“對個人和家庭的補助”的對應項目填報。

生活補助：指按規(guī)定開支的優(yōu)撫對象定期定量生活補助費，退役軍人生活補助費，事業(yè)單位職工和遺屬生活補助，因公負傷等住院治療、住療養(yǎng)院期間的伙食補助費，長期贍養(yǎng)人員補助費，由于國家實行退耕還林禁牧舍飼政策補償給農(nóng)牧民的現(xiàn)金、糧食支出，對農(nóng)村黨員、復員軍人以及村干部的補助支出，看守人員和犯人的伙食費、藥費等。根據(jù)部門決算“支出決算明細表”中的“對個人和家庭的補助”的對應項目填報。

救濟費：指按規(guī)定開支的城鄉(xiāng)貧困人員、災民、歸僑、外僑及其他人員的生活救濟費，包括城市居民的最低生活保障費，隨同資源枯竭礦山破產(chǎn)但未參加養(yǎng)老保險統(tǒng)籌的礦山所屬集體企業(yè)退休人員按最低生活保障標準發(fā)放的生活費，農(nóng)村五保供養(yǎng)對象、貧困戶、麻風病人的生活救濟費，精簡退職老弱殘職工救濟費，福利、救助機構(gòu)發(fā)生的收養(yǎng)費以及救助支出等。實物形式的救濟也在此科目反映。根據(jù)部門決算“支出決算明細表”中的“對個人和家庭的補助”的對應項目填報。

助學金：指各類學校學生助學金、獎學金、學生貸款、出國留學（實習）人員生活費，青少年業(yè)余體校學員伙食補助費和生活費補貼，按照協(xié)議由我方負擔或享受我方獎學金的來華留學生、進修生生活費等。根據(jù)部門決算“支出決算明細表”中的“對個人和家庭的補助”的對應項目填報。

獎勵金：指政府各部門的獎勵支出，如對個體私營經(jīng)濟的獎勵、計劃生育目標責任獎勵、獨生子女父母獎勵等。根據(jù)部門決算“支出決算明細表”中的“對個人和家庭的補助”的對應項目填報。

生產(chǎn)補貼：指各種對個人發(fā)放的生產(chǎn)補貼支出。如國家對農(nóng)民發(fā)放的農(nóng)機具購置補貼、良種補貼、糧食直補以及發(fā)放給殘疾人的各種生產(chǎn)經(jīng)營補貼。根據(jù)部門決算“支出決算明細表”中的“對個人和家庭的補助”的對應項目填報。

經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的各項支出。根據(jù)部門決算“收入支出決算總表”中對應項目填報。

銷售稅金：指事業(yè)單位提供勞務或銷售產(chǎn)品應負擔的稅金及附加，包括營業(yè)稅、城市維護建設稅、資源稅和教育費附加。根據(jù)實際情況計算填報。

3.行政單位財務狀況

固定資產(chǎn)原價：指使用年限在一年以上，單位價值在規(guī)定標準以上，并在使用過程中基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產(chǎn)等。根據(jù)部門決算“資產(chǎn)負債表”中固定資產(chǎn)有關(guān)項目的年末數(shù)填報。

本年收入合計：指行政單位本年度取得的全部收入，包括財政撥款、上級補助收入、附屬單位繳款和其他收入。根據(jù)部門決算“收入支出決算總表”中對應項目填報。

本年支出合計：指行政單位本年度全部支出。根據(jù)部門決算“收入支出決算總表”中對應項目填報。

工資福利支出：指單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。具體包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、伙食費、伙食補助費和績效工資等。根據(jù)部門決算“支出決算明細表”中對應項目填報。

商品和服務支出：指單位購買商品和勞務的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應急儲備支出）。具體包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、裝備購置費、專用燃料費、勞務費、委托業(yè)務費、工會經(jīng)費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費用1及上述科目未包括的商品和服務支出。根據(jù)部門決算“支出決算明細表”中對應項目填報。

取暖費：指單位取暖用燃料費、熱力費、爐具購置費、鍋爐臨時工的工資、節(jié)煤獎以及由單位支付的在職職工和離退休人員宿舍取暖費等。根據(jù)部門決算“支出決算明細表”中的“商品和服務支出”的對應項目填報。

差旅費：指單位工作人員出差的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費，干部及大中專學生調(diào)遣費，調(diào)干家屬旅費補助等。根據(jù)部門決算“支出決算明細表”中的“商品和服務支出”的對應項目填報。

因公出國（境）費用：指單位工作人員公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出。根據(jù)部門決算“支出決算明細表”中的“商品和服務支出”的對應項目填報。

勞務費：指支付給單位和個人的勞務費用，如臨時聘用人員、鐘點工工資，稿費、翻譯費，評審費等。根據(jù)部門決算“支出決算明細表”中的“商品和服務支出”的對應項目填報。

工會經(jīng)費：指單位按規(guī)定提取的工會經(jīng)費。根據(jù)部門決算“支出決算明細表”中的“商品和服務支出”的對應項目填報。

福利費：指單位按規(guī)定提取的福利費。根據(jù)部門決算“支出決算明細表”中的“商品和服務支出”的對應項目填報。

對個人和家庭的補助：指政府用于對個人和家庭的補助支出。包括離休費、退休費、退職（役）費、撫恤金、生活補助、救濟費、醫(yī)療費、助學金、獎勵金、生產(chǎn)補貼、住房公積金、提租補貼、購房補貼和其他未包括在上述科目的對個人和家庭的補助等。根據(jù)部門決算“支出決算明細表”中對應項目填報。

撫恤金：指按規(guī)定開支的烈士遺屬、犧牲病故人員遺屬的一次性和定期撫恤金，傷殘人員的撫恤金，離退休人員等其他人員的各項撫恤金。根據(jù)部門決算“支出決算明細表”中的“對個人和家庭的補助”的對應項目填報。

生活補助：指按規(guī)定開支的優(yōu)撫對象定期定量生活補助費，退役軍人生活補助費，行政單位職工和遺屬生活補助，因公負傷等住院治療、住療養(yǎng)院期間的伙食補助費，長期贍養(yǎng)人員補助費，由于國家實行退耕還林禁牧舍飼政策補償給農(nóng)牧民的現(xiàn)金、糧食支出，對農(nóng)村黨員、復員軍人以及村干部的補助支出，看守人員和犯人的伙食費、藥費等。根據(jù)部門決算“支出決算明細表”中的“對個人和家庭的補助”的對應項目填報。

救濟費：指按規(guī)定開支的城鄉(xiāng)貧困人員、災民、歸僑、外僑及其他人員的生活救濟費，包括城市居民的最低生活保障費，隨同資源枯竭礦山破產(chǎn)但未參加養(yǎng)老保險統(tǒng)籌的礦山所屬集體企業(yè)退休人員按最低生活保障標準發(fā)放的生活費，農(nóng)村五保供養(yǎng)對象、貧困戶、麻風病人的生活救濟費，精簡退職老弱殘職工救濟費，福利、救助機構(gòu)發(fā)生的收養(yǎng)費以及救助支出等。實物形式的救濟也在此科目反映。根據(jù)部門決算“支出決算明細表”中的“對個人和家庭的補助”的對應項目填報。

助學金：指各類學校學生助學金、獎學金、學生貸款、出國留學（實習）人員生活費，青少年業(yè)余體校學員伙食補助費和生活費補貼，按照協(xié)議由我方負擔或享受我方獎學金的來華留學生、進修生生活費等。根據(jù)部門決算“支出決算明細表”中的“對個人和家庭的補助”的對應項目填報。

獎勵金：指政府各部門的獎勵支出，如對個體私營經(jīng)濟的獎勵、計劃生育目標責任獎勵、獨生子女父母獎勵等。根據(jù)部門決算“支出決算明細表”中的“對個人和家庭的補助”的對應項目填報。

生產(chǎn)補貼：指各種對個人發(fā)放的生產(chǎn)補貼支出。如國家對農(nóng)民發(fā)放的農(nóng)機具購置補貼、良種補貼、糧食直補以及發(fā)放給殘疾人的各種生產(chǎn)經(jīng)營補貼。根據(jù)部門決算“支出決算明細表”中的“對個人和家庭的補助”的對應項目填報。

編輯：游俠